76. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРИСВОЕНИЙ И РАСТРАТ


Характерными чертами присвоения в современных условиях являются:
1) активная адаптация расхитителей к новым формам и методам предпринимательской деятельности;
2) совершение присвоений под видом заключения и осуществления от имени юридических лиц законных гражданско-правовых договоров;
3) прямое или косвенное вовлечение в преступную деятельность банковских структур;
4) кооперация расхитителей с общеуголовной преступностью, включая организованные преступные группы.
Формы совершения присвоения различаются в зависимости от сферы деятельности преступника, предмета посягательства и других факторов, но можно выделить несколько общих способов, применяемых независимо от специфики предприятия, на котором работает преступник:
1) растрата денежных средств, полученных под отчет на нужды данного предприятия;
2) оплата фактически не выполненных работ;
3) включение в ведомости на оплату труда мертвых душ;
4) получение денежных средств из кассы предприятия на основании фиктивных документов (поддельных смет, отчетов о командировке, представительских расходов и т. д.);
5) присвоение принадлежащих предприятию сырья, полуфабрикатов, готовой продукции, техники и иного имущества.
Обстоятельствами, подлежащими установлению, являются:
1) событие присвоения(время, место, способ и другие его обстоятельства); 2)виновность обвиняемого и мотивы присвоения;
3) обстоятельства, способствовавшие присвоению;
4) характер и размер причиненного присвоением ущерба;
5) обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности обвиняемого, а также иные обстоятельства, характеризующие личность расхитителя. Обычно для установления факта растраты на предприятияхпроводятся ревизии, проверки, в том числе аудиторские, инвентаризация. По данным этихпроверок решается вопрос о возбуждении уголовного дела.
Инвентаризация может назначаться по требованию органов следствия. В этом случае создается инвентаризационная комиссия, в которую входит представитель администрации предприятия (или руководитель), представители ревизионной комиссии, счетные работники, материально ответственные лица и сотрудники органов дознания (участие последних необязательно, но рекомендуется). Перед проведением инвентаризации производится опечатывание помещений. Для более глубокого изучения положения в производственной и хозяйственной деятельности на предприятии может быть назначена документальная ревизия.
В качестве свидетелей по делам о присвоении допрашиваются:
1) заявители, обратившиеся в правоохранительные органы с сообщением об известном им факте хищения;
2) исполнители и очевидцы производственных и технико-вспомогательных операций, связанных с механизмом присвоения;
3) бухгалтерские и банковские работники, проводившие соответствующие финансовые операции;
4) участники подготовки, заключения и технического обеспечения сделок, прикрывавших противоправные действия расхитителей;
5) работники контролирующих инстанций, аудиторских организаций, ревизионной комиссии предприятия;
6) сотрудники фирм – деловых партнеров предприятия, на котором совершено присвоение.
<< | >>
Источник: Андрей Геннадьевич АленниковЕкатерина Евгеньевна Салова. Шпаргалка по криминалистике. 2011

Еще по теме 76. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРИСВОЕНИЙ И РАСТРАТ:

  1. 5.21. Криминалистическая характеристика присвоений или растрат чужого имущества
  2. 29. ПРИСВОЕНИЕ ИЛИ РАСТРАТА
  3. § 4. ПРИСВОЕНИЕ ИЛИ РАСТРАТА (СТ. 160 УК)
  4. 5.23. Экспертизы по делам о присвоениях или растратах чужого имущества
  5. § 4.2. Присвоение или растрата, совершенные лицом с использованием своего служебного положения (ч. 3trr. 160 УК
  6. 5.22. Тактика обыска и выемки по делам о присвоениях или растратах чужого имущества
  7. 5.2. Понятие и сущность криминалистической характеристики преступлений
  8. 65. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
  9. 5.16. Криминалистическая характеристика мошенничества
  10. 5.34. Криминалистическая характеристика хулиганства
  11. 77. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА МОШЕННИЧЕСТВА
  12. 72. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХИЩЕНИЙ
  13. PAGE73. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРАЖ